Durante todo el año le has estado pagando dinero al SAT (si tienes un empleo formal, tu empleador lo ha estado haciendo por ti).
Sin embargo, si haces una —o las 5 cosas— de las que hablaremos en este artículo, podrías terminarle debiendo menos dinero al SAT o incluso ellos debiéndote dinero a ti.
Toma en cuenta que ninguna de estas cosas aplica si tú estás registrado en el SAT bajo el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).
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1. Aportar voluntariamente para tu retiro
Puedes aprovechar tu aguinaldo (si no es que ya lo debes) o hacer uso de un ahorro que tengas para aportar a tu retiro en tu AFORE o un PPR, ya que esto cuenta como una deducción a tu ingreso gravable del año.
Puedes aportar hasta 10% de tu ingreso anual o 5 UMAS ($206,000MXN), lo que resulte menor. Si tu tuviste un ingreso anual de $1,000,000MXN, puedes deducir hasta un 10%, es decir, $100,000. Pero si tu ingreso fue de $3,000,000MXN, el 10% ya sería $300,000 y sobrepasa los 5 UMAS, por lo que tu límite para deducir serían esos 5 UMAS ($206,000).
Todos los detalles de esta deducción están en la Ley del Impuesto Sobre la Renta en el artículo 151, fracción 5. Pero esencialmente significa que:
Ya el la vida real, suponiendo que tuviste un ingreso de $180,000 en el año, te correspondería pagar aproximadamente $18,633 de impuestos.
Sin embargo, si haces la aportación de 10% para maximizar tu deducción, la tasa gravable te quedaría como si sólo hubieses tenido ingresos de $162,000 y los impuestos que tendrías que pagar serían de $15,407.
Pagarías $3,200 menos y además esos $18,000 que aportaste a tu retiro, a los 65 años valdrían mucho más.
2. Ahorrar en Cuentas Aprobadas
Esto técnicamente no es una deducción de impuestos, más bien un diferimiento.
Para esto puedes ahorrar en una cuenta especial de ahorro que muchas aseguradoras te pueden ofrecer, pagar la prima de un seguro para el retiro —que tambien una aseguradora te puede ofrecer— o de invertir en fondos de inversión preaprobados por el SAT bajo el artículo 185 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
En cualquiera de estas opciones puedes depositar hasta $152,000MXN y “deducirlos”.
Sin embargo, la razón por la que digo que no es exactamente una deducción, es porque ese dinero lo tienes que mantener mínimo 5 años, pero eventualmente lo vas a sacar… y es ahí donde se cobrarían los impuestos.
En si ninguna de las 3 opciones es buena para el ahorro, ya que cobran altas comisiones, pero podrías usarlos de forma estratégica para pagar menos impuestos.
Si sabes que 2025 fue un buen año de ingresos para ti puedes guardar ese dinero para no pagar impuestos este año y quizás en 10 años, cuando sepas que no vas a tener muchos ingresos, retiras el dinero para pagar los impuestos correspondientes ese año.
Recuerda que el porcentaje de ingresos que pagas depende de la categoría en la que estés ubicado.
Podrías aprovechar un año en que tus ingresos caigan una o dos categorías para terminar pagando un porcentaje menor a lo que pagarías hoy.
Además, cada que se llega a un 10% de inflación acumulada esta tabla se actualiza para que por la misma cantidad de dinero pagues menos impuestos.
En este caso, contrario a las demás opciones del artículo, no solo tienes hasta el 31 de diciembre sino hasta que presentes tu declaración anual.
3. Gastos Médicos de Rutina
Si has dejado pasar esas visitas al médico durante todo el año, puede ser buen momento para hacerlas.
Revision general, oftalmólogo, dentista, psicólogo, nutriólogo, etc. Todos estos gastos los puedes deducir de tus ingresos para reducir tu basa gravable.
Es más, no solamente aplican los gastos que hagas en tu propia salud, sino que también los de tu cónyuge y tus ascendientes o descendientes en linea recta, siempre que sean dependientes de ti (que su ingreso no sea superior al del salario mínimo).
Todos los detalles relacionados a deducciones en gastos médicos los tienes en el artículo 151 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
4. Donaciones
La cuarta opción que tienes es la de hacer donaciones (a donatarias autorizadas). El SAT publica todos los años una lista de todas las instituciones autorizadas para hacer donaciones y que cuenten como una deducción fiscal.
Es una lista enorme, entonces si tienes dudas puedes preguntar directamente a la Organización o buscarlos aquí.
Puedes deducir hasta 7% de tu ingreso anual, pero del año anterior.
5. Seguro de Gastos Médicos
Esto no solo es indispensable tenerlo si trabajas por tu cuenta y no tienes seguridad del IMSS o ISSSTE. Incluso teniendo estos últimos servicios, puedes optar por contratar un seguro que te permita atenderte en hospitales privados.
La prima que pagas por este seguro es deducible, y de nuevo, no solo para ti, también para tu cónyuge y tus ascendientes o descendientes en linea recta.
Otras deducciones
Estas 5 no son las únicas deducciones que puedes hacer, sin embargo no mencioné más porque son cosas que vas haciendo durante el año en lugar de poder hacerlo en el último mes. Por ejemplo, pagar colegiaturas o el pago de los intereses de tu hipoteca.
Igualmente te dejo por aquí la lista completa de deducciones.
Ah, y otra cosa importante. El SAT solicita que para que cualquier deducción sea válida deberas pedir factura y que el pago sea realizado con medio electrónico. Nada de efectivo.
Límite total de deducciones
Es importante mencionar que las deducciones tienen un límite. No puedes empezar a deducir todo y que tu base gravable sea de cero.
Todas tus deducciones no pueden ser más de 15% de tu ingreso anual o 5 UMAS, lo que resulte menor.
Sin embargo, eso no incluye el 10% que podrías aportar a tu retiro, ni las colegiaturas o el ahorro en cuentas especiales.
Al final podrías tener 15% en deducciones personales, 10% en aportación para el retiro, $152,000 en cuentas especiales para el ahorro y el monto máximo por colegiaturas (que depende del grado escolar).
