En este artículo te voy a enseñar cómo puedes calcular los impuestos que debes pagar en tu declaración anual por el concepto de “intereses” [CETES, NU, Klar, BBVA, Citibanamex, etc.]
Inversiones como CETES, BONOS, SOFIPOS y pagarés bancarios generan intereses, que es un pago normalmente predefinido al final de un periodo establecido a cambio de un préstamo. Como prestarle dinero al Gobierno de México a cambio de 11% de rendimiento con CETES a 1 año.
El cálculo de impuestos se realiza en dos pasos principales:
- Se calculan los intereses reales generados.
- Se agregan a tus otros ingresos del año para calcular el ISR.
El paso 1, en resumen, consiste en restar la inflación de la tasa de interés generada por tu inversión. Por ejemplo, si tus CETES generan 11% y la inflación fue de 4%, la tasa real (después de intereses) sería del 7%.
En detalle, sin embargo, este paso 1 es más elaborado que eso (no te asustes, más adelante te tengo una buena noticia)
1. Primero debemos sacar el saldo promedio de tu inversión en determinado mes. Es decir, sumando el saldo de cada día y dividiendo entre los días del mes.
2. Enseguida deberás ir a la página del INEGI a conseguir el Indice Nacional de Precios al consumidor del mes para el que estas calculando los intereses reales, y para el mes anterior. Por ejemplo, en Diciembre de 2022 el INPC fue de 127.3360, y en Enero de 2023 fue de 128.0460
3. Dividiendo estos valores sabemos que la inflación en este periodo fue de 0.55%. Si agregamos esa inflación al saldo promedio del paso 1, sabemos cuánto debió crecer nuestra inversión para seguirle el paso a la inflación.
4. Restas los intereses que generaste menos el resultado del paso 3 para saber tus intereses reales del mes. Si la inflación fue mayor que tu rendimiento, incluso pueden ser negativos.
Para sacar los intereses reales de todo el año deberás hacer lo mismo para cada mes que estuviste invirtiendo y sumar todos los intereses reales (incluso los negativos).
Ya con eso podemos realizar el paso 2, que es agregar esos intereses reales a todos tus demás ingresos del año para calcular tu ISR.
En mi tienda de plantillas financieras puedes encontrar la plantilla gratuita para calcular tu ISR
Pero imagina que durante el año ganaste $120,000 en total de otros ingresos, como sueldos y salarios, de eso deberías $9,250 de ISR (que quizás tu empleador ya te retuvo), pero además tuviste, digamos $10,000 de ingresos por intereses (ya reales, descontando la inflación como vimos).
Tus ingresos totales serían de $130,000 y tu ISR de $10,338.82, es decir unos $1,088 extra.
A ese monto le puedes restar las retenciones que se te hicieron durante el año, y es que estas instituciones que te pagaron intereses, cada año te retienen cierto porcentaje. Durante 2023 fue de 0.15%. Digamos que te retuvieron $500, entonces solo tendrás que desembolsar $588 extra.
¡Listo! Así se realizan los cálculos. Puede parecer un poco tedioso, pero no te preocupes, no debes de hacer esto de forma manual. Cada institución financiera que te pagó intereses te debe de entregar una constancia al principio del año ya con el cálculo de los intereses reales. De hecho, esa información aparecerá precargada cuando presentes tu declaración desde el portal del SAT.
Todo esto, por cierto, no aplica si los intereses fueron tu única fuente de ingresos durante el año y estos no superaron los $100,000, porque en ese caso ¡no debes presentar declaración anual! Las retenciones se consideran pago definitivo.
Y por cierto, los intereses generados por las primeras 5 UMAS (equivalentes a $189,222 en 2023 y $198,000 en 2024) que inviertas en SOFIPOS son exentos de ISR, solo tendrías que pagar sobre los intereses generados por el excedente.
Si necesitas más información sobre cómo calcular tus impuestos, además de aprender a crear un portafolio de inversiones personalizado, hacer tu plan de retiro, e incluso saber cómo crear nuevas fuentes de ingreso, mi curso de finanzas personales te será de gran ayuda.
Si usas el cupón “BLOG” en el carrito de compras, tendrás un 20% de descuento.
