¿Pagarás menos impuestos con estos cambios fiscales? Para 2022, van a entrar en vigor una serie de cambios fiscales que pueden tener un tremendo impacto sobre los impuestos que pagamos. Y aunque lo cierto es que es una larga lista de cambios, en este artículo hablaremos específicamente sobre los 5 cambios que considero son más importantes, y que tendrán un mayor impacto para la mayoría de personas.
1. Deducir aportaciones para el retiro
Empecemos hablando sobre las deducciones a las aportaciones para nuestro retiro, ya que justamente es uno de los cambios que no se aprobó para 2022, ¡lo cual es algo positivo!
Cuando se estaba hablando de esta reforma fiscal y de los cambios que se vendrían en 2022, se proponía que las deducciones que podemos hacer por las aportaciones para el retiro, no fueran aparte, sino que se contemplaran todas junto con otras deducciones personales. Te voy a dar un ejemplo más adelante para que quede más claro, pero lo importante es que no se aprobó y se quedará igual a como estaba anteriormente, es decir, las aportaciones para el retiro se deducen hasta 10% de tus ingresos o 5 UMAS anuales, (lo que resulte menor) APARTE de ese 15% que es el tope de deducciones personales.
Lo que se proponía era, por ejemplo:
Si ganabas $100,000 pesos en un año, con este nuevo cambio tu tope de deducciones personales sería de $15,000 pesos, ya incluyendo tus aportaciones para el retiro. Sin embargo, se va a mantener como estaba, es decir; igualmente tienes esos $15,000 pesos de límite de deducciones personales, pero con hasta $10,000 adicionales por aportaciones para tu retiro.
2. Eliminación de IVA en ciertos productos
Pasemos de un cambio que no se aprobó a uno que sí lo hizo. Y es que a partir de 2022 se eliminará el IVA de ciertos productos, principalmente los siguientes:
- Excelentes noticias para todas las personas que menstrúan, ya que al fin se elimina el IVA a los productos de gestión menstrual (que francamente nunca debieron tener IVA)
- De igual forma, alimentos para mascotas y otros animales, así como productos agrícolas y ganaderos, también tendrán 0% de IVA.
De nuevo, el IVA es Impuesto al Valor Agregado, y alimentar animales no agrega valor, es algo necesario, por lo tanto se tomo la decisión de también quitarles este impuesto.
3. RFC obligatorio para mayores de edad
El tercer cambio de esta lista es que, a partir del siguiente año, será obligatorio que toda persona mayor de 18 años solicite su RFC ante el SAT, trabajen o no.
Esto no quiere decir que vayan a cobrarte impuestos. Si eres mayor de edad, pero no generas ingresos, puedes dar de alta tu RFC y registrar que no tiene actividad económica, lo que significa que no hay obligaciones fiscales ni de presentar declaraciones, ni claro, de pagar impuestos. Eso sí, una vez se empiece a generar ingresos, se deberá actualizar el estado de ese RFC para reflejar la actividad económica que se va a realizar.
La idea, por supuesto, es que más personas paguen sus impuestos ¡Lo cual es lo correcto y todos deberíamos hacer! Lamentablemente mucha gente en México evade impuestos, y el SAT quiere empezar a controlar más esto.
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4. Límites a deducciones en donaciones
Ahora, brincando al cuarto cambio de la lista, podremos ver que habrá un límite en las deducciones que se pueden hacer por concepto de donaciones.
Actualmente, como mencionamos en el punto número uno de este artículo, podemos hacer deducciones personales de hasta 15% o 5 UMAS (lo que resulte menor) y de 10% por aportaciones para el retiro. Sin embargo, hasta este año, también podíamos deducir otro 7% de donaciones realizadas a entidades autorizadas.
A partir de 2022, con los nuevos cambios autorizados, ese 7% que podemos deducir por donaciones va a estar integrado en el 15% de deducciones personales. Esto quiere decir que si tú ganas $100,000 pesos, hasta este año podías deducir $15,000 (15%) en cosas como cuidado dental, visual, pago de enfermería, cuidados médicos en general, etc., adicional a deducir hasta $7,000 pesos en donaciones. Pero a partir del siguiente año, si donas $7,000 pesos, estos se contemplan como deducciones personales y solo se podrían deducir otros $8,000, por ejemplo, en los gastos de salud.
Es importante mencionar que se siguen considerando aparte, como ya lo mencionaba, los ahorros para el retiro. por lo tanto puedes seguir deduciendo hasta 10%.
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5. Régimen simplificado de confianza
Finalmente, hablemos de la creación del nuevo Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), que es un nuevo régimen fiscal que reemplaza al Régimen de Incorporación Fiscal (RIF). Hay que recordar que el RIF ya no va a existir, sin embargo, este nuevo régimen fiscal no es igual, y por lo tanto hay que ver cuales son estos cambios.
Para empezar, todas las personas que se hayan registrado bajo el RIF después del 31 de agosto de este 2021, tendrán que cambiar a este nuevo régimen en 2022, pero quienes se hayan registrado como RIF antes de esa fecha podrán seguir como tal.
Este nuevo régimen es fenomenal para las personas físicas con actividad empresarial cuyos ingresos sean menores a 3.5 millones de pesos al año, y que no sean accionistas de ninguna empresa, ya que es una de las condiciones para formar parte de este régimen. Pero es fenomenal porque el ISR máximo a pagar será de 2.5% en lugar del 35% tradicional.
Además, como su nombre lo dice, se plantea que bajo este régimen el pago de impuestos sea simplificado. Esto se hará de una forma similar a la forma en que lo han hecho algunos otros países, y contempla 3 puntos principales:
1.-La base para calcular los ingresos que se deben pagar es solamente del ingreso que ya recibiste, de lo que ya cayó en tu cuenta, de las facturas que ya cobraste, etc. De esta forma, si tu hiciste una factura pero no te la han pagado, no tienes que pagar impuestos por ese dinero que todavía no recibes.
2.-Los impuestos que debes pagar se van a calcular automáticamente con las facturas y el dinero que has recibido.
3.-Ya no se hacen deducciones, y aunque esto puede sonar como algo negativo, realmente ya no es necesario hacerlas porque la tasa de ISR que estás pagando ya es tremendamente baja.
Los impuestos que estarías pagando bajo este nuevo régimen fiscal llamado RESICO serían los siguientes:
- 1% para ingresos de hasta $300,000 pesos
- 1.1% para ingresos de hasta $600,000 pesos
- 1.5% para ingresos de hasta $1,000,000 de pesos
- 2% para ingresos de hasta $2,000,000 de pesos
- 2.5% para ingresos de hasta $3,500,000 pesos
Vamos a poner un ejemplo para ver que tanta diferencia hay en esto: una persona física con actividad empresarial que no está bajo el RESICO y que tiene ingresos de $20,000 pesos al mes, es decir $240,000 al año, tendría que pagar $33,970.08 pesos de ISR (de acuerdo a la tabla en 2021). Pero estando bajo el RESICO solo pagaría $2,400. ¡$31,570 pesos menos!
Sin duda un gran cambio.
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